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2015年執業質量檢查方案
發布者:何金寶  發布日期:2015-05-25 16:51:15
陜西省2015年資產評估行業執業質量檢查方案
2015-05-25 15:20:35  點擊:[10]
陜西省資產評估協會

文 件

 

 

陜評協[2015]20號

 

陜西省2015年資產評估行業執業質量檢查方案

 

各資產評估機構:

為促進資產評估機構改進和提升內部治理與執業水平,提高注冊資產評估師執業能力和職業道德水平,促進資產評估機構優質服務,規范評估從業人員執業行為,進一步提升評估行業社會公信力,根據陜西省財政廳轉發《財政部關于開展2015年資產評估行業執業質量檢查工作的通知》(陜財辦企[2015]27號,以下簡稱“檢查通知”)、中國資產評估協會《資產評估執業質量自律檢查辦法》(中評協[2006]98號,以下簡稱“檢查辦法”)、以及中國資產評估協會《關于印發〈2015年資產評估行業執業質量檢查工作方案〉的通知》(中評協[2015]51號)等文件的規定及安排,省評協將開展我省2015年度資產評估行業執業質量檢查工作。現將有關事項通知如下:

一、檢查的組織領導和檢查組的組成

   陜西省財政廳成立2015年陜西省資產評估行業執業質量檢查工作領導小組(以下簡稱“領導小組”),統一組織領導陜西省資產評估行業執業質量檢查工作,領導小組組長由財政廳企業處處長秦愛梅、省評協秘書長勞鑫擔任,副組長由財政廳企業處副處長常鵬程、省評協副秘書長徐奕擔任。領導小組下設辦公室(以下簡稱“檢查辦”),檢查辦主任由省評協監管部主任李安民擔任,具體負責組織協調陜西省非證券評估資格資產評估機構執業質量檢查,領導本地區資產評估機構的自查和抽查工作。各資產評估機構應安排專人組織本機構的自查工作。 

檢查組由財政廳企業處、省資產評估協會工作人員和抽調的注冊資產評估師組成,對被檢查評估機構的執業質量進行全面檢查,并撰寫執業質量檢查報告。

二、檢查對象與方式

2015年的檢查工作采取實地檢查和自查相結合的方式進行。全部機構應按檢查要求進行自查,并將自查結果報檢查辦。本年度確定17家評估機構為實地檢查對象,名單如下:

序號
 機構名稱
 聯系人
 聯系電話
 檢查原因
 
1
 陜西長興資產評估有限責任公司
 王恒
 87860475
 正常檢查
 
2
 陜西鑫聯資產評估有限責任公司
 徐龑
 13992811492
 正常檢查
 
3
 陜西金達資產評估有限責任公司
 陳江靈
 87201002
 正常檢查
 
4
 陜西興和資產評估有限責任公司
 邢自勝
 0913-2330570
 正常檢查
 
5
 陜西興華資產評估有限責任公司
 鎖愛民
 13571949721
 正常檢查
 
6
 陜西眾福信資產評估有限責任公司
 朱林平
 0917-3135702
 正常檢查
 
7
 陜西中嘉資產評估有限責任公司
 薛歲奎
 88228133
 正常檢查
 
8
 寶雞德正資產評估有限責任公司
 唐科雄
 0917-3656891
 正常檢查
 
9
 陜西恩比瑞善潔資產評估有限責任公司
 姜驪
 89324918
 正常檢查
 
10
 北京中同華資產評估有限責任公司
 王德坤
 82309696
 正常檢查
 
11
 北京大正海地人資產評估有限責任公司
 白廣民
 13709116486
 正常檢查
 
12
 陜西天正資產評估有限責任公司
 李瑞
 13992059006
 正常檢查
 
13
 西安開元資產評估有限責任公司
 郭煒
 15349235121
 正常檢查
 
14
 陜西安康嘉陵資產評估有限責任公司
 袁儒榮
 13709285633
 正常檢查
 
15
 陜西公立資產評估有限責任公司
 穆娉煜
 13359196838
 正常檢查
 
16
 陜西方正和資產評估有限責任公司
 齊田忠
 13891855846
 正常檢查
 
17
 商洛資產評估有限責任公司
 任建志
 18991445773
 正常檢查
 

三、檢查范圍

檢查范圍以2014年1月1日至2014年12月31日之間評估業務執行情況、內部管理情況、合法合規情況為主。根據檢查工作需要,可以延伸抽查過去5年的有關情況。

四、檢查內容

檢查的主要內容是:

(一)資產評估報告質量情況;

(二)資產評估機構質量控制情況;

(三)資產評估機構內部管理情況;

(四)資產評估機構持續滿足設立條件情況;

(五)法律法規、部門規章規定的其他監督檢查事項。

資產評估報告質量的檢查,采取抽選評估報告的方式進行。檢查次序是企業價值評估報告、無形資產評估報告、單項資產或資產組合評估報告以及其他資產評估報告。通過對上述資產評估報告及其工作底稿的抽查,重點關注企業價值、無形資產、企業國有資產、機器設備、不動產等評估準則的執行情況。檢查重點是:是否根據業務具體情況履行了適當的評估程序;是否全面履行評估業務所需的系統性工作步驟;工作底稿是否能反映評估程序實施情況,支持評估結論;資產評估報告是否清晰、準確的陳述報告內容,有無誤導性表述;是否存在故意或過失出具虛假、不實資產評估報告等。

資產評估機構內部管理、以及資產評估機構持續滿足設立條件等的檢查,采取實地檢查和機構上報檢查材料相結合的方式進行。檢查內容以資產評估機構是否符合《資產評估機構審批和監督管理辦法》(財政部令第64號)等相關文件要求為主要內容。資產評估機構持續滿足設立條件情況的檢查以2014年12月31日為檢查基準日。

五、檢查步驟與要求

(一)檢查人員配備。省檢查領導小組將于2015年5月15日前完成抽調工作人員、組成檢查小組、完成對檢查人員的業務培訓等工作。

(二)檢查機構的準備工作。各機構應于5月30日前做好檢查前準備工作并報送自查報告(主要內容見附件)。準備工作主要有:梳理內部管理制度,做好2014己出具資產評估報告及工作底稿的立卷歸檔和發文登記工作。

(三)檢查組實地檢查工作。2015年6月1日到6月30日為現場實地檢查階段。檢查程序及檢查人員的權利和檢查紀律,按照檢查辦法的有關規定執行。

所有檢查對象應當在檢查組到達前,做好以下檢查配合工作:

1、給檢查組提供必要的工作場所和辦公條件;

2、安排專人負責聯絡檢查事宜;

3、安排機構相關負責人和簽字注冊資產評估師及其他有關人員配合檢查組工作;

4、及時給檢查組提供檢查工作需要的所有資料;

5、檢查組認為其他需要配合的事項。

(四)檢查總結和處理工作。

1、2015年8月底前完成檢查總結和處理工作,并將本次檢查工作總結報送省財政廳和中評協。

2、對檢查發現的內部管理規范和執業質量好的資產評估機構和注冊資產評估師,省檢查辦公室將報上級檢查辦公室予以表彰。對檢查發現的違規執業行為,將按照行業自律懲戒規定予以處理。對檢查發現涉及違反《資產評估機構審批和監督管理辦法》(財政部令第64號)及《國有資產評估違法行業處罰辦法》(財政部令第15號)有關規定的問題,將移交省財政廳依法處理。

六、檢查案例及優秀檢查人員推薦。陜西省檢查領導小組將上報1個典型案例。對于在檢查中表現良好,成績突出的檢查人員,省資產評估行業執業質量檢查工作領導小組將予以表彰。

七、其他資產評估機構的自查

未被列為抽查對象的機構,應本著“規范、總結、提高”的精神,對照檢查標準,認真開展自查工作,自查內容與關地檢查內容一致。6月30日前,各機構將紙質及電子版自查報告,報送省檢查領導小組。自查報告主要內容包括:自查的基本情況,取得的成績及存在的問題,主要問題成因分析,以及對資產評估行業健康持續發展的有關建議等(內容詳見附件)。

陜西省檢查領導小組辦公室地址:省評協504室

檢查工作聯系人:李安民

聯系電話與傳真:029-87610874

電子郵箱:[email protected]

附件:《2015年(機構名稱)執業質量自查報告》

                         陜西省資產評估協會  

二○一五年五月十四日
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