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陜西省2014年資產評估行業執業質量檢查方案
發布者:何金寶  發布日期:2014-05-29 16:28:14

陜西省資產評估協會文 件

 陜評協[2014]27號

 

陜西省2014年資產評估行業執業質量檢查方案

 

各資產評估機構:

為促進資產評估機構改進和提升內部治理與執業水平,提高注冊資產評估師執業能力和職業道德素養,加強行業自律,提升評估行業服務質量及社會公信力,推動評估行業持續發展,根據陜西省財政轉發《財政部關于開展2014年資產評估行業執業質量檢查工作的通知》(陜財辦企[2014]33號,以下簡稱“檢查通知”)、中國資產評估協會《資產評估執業質量自律檢查辦法》(中評協[2006]98號,以下簡稱“檢查辦法”)、以及《關于印發〈2014年資產評估行業執業質量檢查工作方案〉的通知》(中評協[2014]55號)等文件的規定及安排,省評協將開展我省2014年度資產評估行業執業質量檢查工作。現將有關事項通知如下:

一、檢查的組織領導和檢查組的組成

  陜西省財政廳成立2014年陜西省資產評估行業執業質量檢查工作領導小組(以下簡稱“領導小組”),統一組織領導陜西省資產評估行業執業質量檢查工作,領導小組組長由財政廳企業處處長秦愛梅、省評協秘書長勞鑫擔任,副組長由財政廳企業處副處長常鵬程、省評協副秘書長徐奕擔任。領導小組下設辦公室(以下簡稱“檢查辦”),檢查辦主任由省評協監管部主任李安民擔任,具體負責組織協調陜西省非證券評估資格資產評估機構執業質量檢查,領導本地區資產評估機構的自查和抽查工作。各資產評估機構應安排專人組織本機構的自查工作。 

本次檢查成立三個檢查小組,檢查組由財政廳企業處、省資產評估協會工作人員和抽調的注冊資產評估師組成。檢查小組對被檢查評估機構的執業質量進行全面檢查,并撰寫執業質量檢查報告。

二、檢查對象與方式

2014年的檢查工作采取抽查、專項檢查和自查相結合的方式進行。全部機構按檢查要求進行自查,并將自查結果報檢查辦。

本年度確定以下15家評估機構作為檢查對象:

序號
 機構名稱
 法定代表人
  檢查原因
 
1
 陜西廣合資產評估有限責任公司
 王永平
 正常檢查
 
2
 陜西國信資產評估有限責任公司
 張鳳萍
 正常檢查
 
3
 陜西華夏資產評估有限責任公司
 史靖
 正常檢查
 
4
 陜西金實資產評估有限責任公司
 馬縝
 正常檢查
 
5
 陜西巨石資產評估有限責任公司
 鄭藝丁
 正常檢查
 
6
 陜西同道資產評估有限責任公司
 崔華安
 正常檢查
 
7
 陜西興國資產評估有限責任公司
 蕭黎
 正常檢查
 
8
 陜西益友資產評估有限責任公司
 陳愛春
 正常檢查
 
9
 陜西運華資產評估有限責任公司
 張冬冬
 正常檢查
 
10
 陜西正源宇宏資產評估有限責任公司
 張崇義
 正常檢查
 
11
 咸陽新元資產評估有限責任公司
 段煒
 正常檢查
 
12
 陜西秦信資產評估有限公司
 郭文勝
 正常檢查
 
13
 陜西中科華資產評估有限責任公司
 馮麗霞
 正常檢查
 
14
 陜西通海資產評估有限責任公司
 徐海成
 投訴
 
15
 陜西華誠資產評估有限責任公司
 顧軍根
 投訴
 

三、檢查范圍

檢查范圍以2013年1月1日至2013年12月31日之間開展的評估業務及出具的資產評估報告為主,同時根據被檢查對象的具體情況,抽查以前年度出具的資產評估報告。重點抽查1—2份新業務報告,為我省積極開拓新業務提供規范性意見和建議。

四、檢查內容

(一)抽查 抽查內容主要是資產評估報告的質量情況。具體包括:

資產評估機構及其注冊資產評估師對資產評估準則的執行情況。檢查工作以抽取評估報告的方式進行。檢查次序為企業價值評估報告、無形資產評估報告、單項資產或資產組合評估報告及其他資產評估報告(重點檢查新的評估業務報告)。通過對上述資產評估報告及其工作底稿的抽查,重點關注《企業價值評估指導意見(試行)》、《企業國有資產評估報告指南》、《資產評估準則――無形資產》、《專利資產評估指導意見》、《著作權資產評估指導意見》、《資產評估準則――機器設備》、《資產評估準則――不動產》及其他相關業務準則和規范的執行情況。檢查重點是:是否根據業務具體情況履行了適當的評估程序;是否全面履行評估業務所需的系統性工作步驟;工作底稿是否能反映評估程序實施情況,支持評估結論;資產評估報告是否清晰、準確的陳述報告內容,沒有誤導性表述;是否存在故意或過失出具虛假、不實資產評估報告等。

(二)專項檢查 專項檢查內容主要是資產評估機構管理方面的情況。具體包括:

資產評估機構內部治理。主要有:資產評估機構內部管理和質量控制情況。檢查重點是:資產評估機構是否建立了完善的內部管理制度并得到有效執行,主要包括:人事管理、財務管理、執業質量控制、評估業務管理、業務報備和業務檔案管理制度;對分支機構的質量管理和控制情況。

資產評估費用收取情況。主要是陜西省資產評估協會關于印發《陜西省資產評估收費監督管理暫行辦法的通知》(陜評協[2012]10號)精神貫徹落實情況。

檢查重點是:資產評估機構公示的服務項目收費標準;收取的評估費用出具票據的情況;業務收費實際浮動幅度;采取招(投)標方式取得業務時的投標報價等。

資產評估機構持續滿足設立條件情況。檢查重點是:2013年末資產評估機構、合伙人或股東、首席合伙人或法定代表人是否持續符合《資產評估機構審批和監督管理辦法》(財政部令第64號)的相關條款。

五、檢查步驟與要求

(一)檢查人員配備 省檢查領導小組將于2014年5月20日前完成抽調工作人員、組成檢查小組、確定并通知檢查對象工作及完成對檢查人員的業務培訓等工作。 應于5月30日前做好檢查前準備工作。主要有:梳理內部管理制度,并抓緊做好2013己出具資產評估報告及工作底稿的立卷歸檔和發文登記工作。被抽調檢查人員的資產評估機構應妥善安排,保證檢查人員按時到位。

(三)檢查組實地檢查工作  2014年6月3日到6月30日為現場實地檢查階段。檢查程序及檢查人員的權利和檢查紀律,按照檢查辦法的有關規定執行。

所有檢查對象應當在檢查組到達前,完成檢查通知書要求的準備工作,并做好以下檢查配合工作:

1、給檢查組提供必要的工作場所和辦公條件;

2、安排專人負責聯絡檢查事宜;

3、安排機構相關負責人和簽字注冊資產評估師及其他有關人員配合檢查組工作;

4、及時給檢查組提供檢查工作需要的所有資料;

5、檢查組認為其他需要配合的事項。

(四)檢查總結和處理工作。

1、2014年8月底前完成檢查總結和處理工作,并將本次檢查工作總結報送財政廳和中評協。

2、對檢查發現的內部管理規范和執業質量好的資產評估機構和注冊資產評估師,市檢查辦公室將報上級檢查辦公室予以表彰。對檢查發現的違規執業行為,將按照行業自律懲戒規定予以處理。對檢查發現涉及違反《資產評估機構審批和監督管理辦法》(財政部令第64號)及《國有資產評估違法行業處罰辦法》(財政部令第15號)有關規定的問題,將移交省財政廳依法處理。

五、檢查案例及優秀檢查人員推薦。陜西省檢查領導小組將上報1個典型案例。對于在檢查中表現良好,成績突出的檢查人員,省資產評估行業執業質量檢查工作領導小組將予以表彰。

六、其他資產評估機構的自查

未被列為抽查對象的機構,應本著“規范、總結、提高”的精神,對照檢查標準,認真開展自查工作,自查內容與抽查及專項檢查一致。6月底前,各機構將紙質及電子版自查報告,報送陜西省檢查領導小組。自查報告主要內容包括:自查的基本情況,取得的成績及存在的問題,主要問題成因分析,以及對資產評估行業健康持續發展的有關建議等。

陜西省檢查領導小組辦公室地址:省評協504室

檢查工作聯系人:李安民

聯系電話與傳真:029-87610874

電子郵箱:[email protected]

 

陜西省資產評估協會  

二〇一四年五月二十一日


  
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